[摘要] 要求银行充分核销以避免“不良”“拨备”双高局面。种种迹象表明，银监会对于商业银行的拨贷比指标监管将有可能松动。
（来源：财经日报）要求银行充分核销以避免“不良”“拨备”双高局面。种种迹象表明，银监会对于商业银行的拨贷比指标监管将有可能松动。
《财经日报》记者了解到，银监会主席尚福林在去年底举行的第四次经济金融形势通报会上要求银行利用当前拨备较多的有利条件，加大不良资产核销力度，避免拨备和不良贷款“两高”局面，真实反映资产负债质量状况。
《新世纪周刊》此前报道，拨贷比指标已由原方案2.5%的要求改为“原则上不低于2.5%”，银监会同时明确对非系统重要性银行作差异化安排。
2011年7月出台的《商业银行贷款损失准备管理办法》(下称《办法》)规定，拨贷比基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%，该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关性。商业银行可能通过实行较多的拨备计提或减少不良资产核销进度的方式应对拨贷比指标监管。
据一位接近银监会内部人士透露，其个人的观点是，在国际会计理事会将预期损失作为前瞻拨备标准出台之前，拨贷比指标肯定要改。
逆向激励
拨贷比等于贷款损失准备与各项贷款余额之比，在新的银行监管体系中，拨贷比指标是中国监管层对于商业银行拨备要求的“土政策”，其与拨备覆盖率一起构成了当前的拨备监管指标体系。
国务院发展研究中心研究员巴曙松(微博)在其所著《巴塞尔资本协议Ⅲ研究》一书中指出，拨贷比是基于所有贷款计提拨备的，因而具有较强的逆周期性。拨贷比的提出，主要是来源于监管者对于银行资产分类结果的不信任。
一位国有大行风险管理部人士称，由于目前银行仍主要靠利差来盈利，监管层出发点是想让银行在贷款规模扩大时，多提一些拨备，进而抑制放贷规模，但是由于不良贷款率、拨备覆盖率和拨贷比之间的确定关系，拨贷比存在着逆向激励的因素。
拨贷比是拨备与贷款总额的比值，拨备覆盖率是拨备与不良贷款的比值，不良率是不良贷款与贷款总额的比值，三者之间存在着“拨贷比=拨备覆盖率×不良贷款率”的确定关系，在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关性。
以四大国有银行2011年中期数据为例，工行、建行、中行、农行拨备覆盖率均在200%以上，远超150%的监管要求；相应的不良贷款比率分别为0.95%、1.03%、1%、1.67%，对应的拨贷比分别为2.47%、2.53%、2.17%、3.64%，可以看出，农行的不良贷款率在四大国有银行中，其拨贷比也位居大行之首。
一位接近银监会内部人士称，2.5%的拨贷比指标是根据国有银行从2005年到2010年的拨备占总贷款的平均比例算出，相当于拿国有银行的数据当做标杆，但2005年时国有银行的不良贷款率在7%~8%，而目前中资银行的不良率则在1%左右。
上述接近监管层的人士亦表示，用2.5%的拨贷比除以150%的拨备覆盖率，可以得出，在不良率为1.67%时，商业银行恰能同时达到拨贷比和拨备覆盖率监管要求。
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